Como parte de las acciones de los Objetivos Estratégicos “Más y mejores fiscalizaciones” y “Mejorar la calidad de nuestro trabajo”, la Contraloría General organizó, con el apoyo del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), el Taller sobre Gestión de Riesgos de Fraude y corrupción en la auditoría con enfoque en el uso de tecnologías, que se inició este miércoles 29 de noviembre.

El objetivo de este encuentro, dirigido a funcionarios de la Contraloría General, es fortalecer la gestión institucional y las labores de fiscalización, incorporando enfoques de riesgo y los principios de las 3 E (Eficiencia, Eficacia y Economicidad internas), incluyendo técnicas de auditoría forense y análisis de datos masivos.

A cargo de las ponencias están expertos de la General Accounting Office (GAO), de Estados Unidos; y del Tribunal de Cuentas de la Unión de Brasil, quienes entregaron las experiencias de sus respectivas entidades.
La Subcontralora General, Dorothy Pérez, dio la bienvenida a la jornada, recalcando la importancia que tienen los temas tratados en el taller, ya que permite dar nuevas orientaciones al trabajo de fiscalización de la Contraloría. Agregó que los casos recientes ocurridos en el país invitan a reflexionar en la necesaria actualización de los equipos fiscalizadores y dar un lineamiento hacia el riesgo de fraudes.

La primera exposición estuvo a cargo de la Directora General del equipo del Servicio de Auditoría e Investigación Forense (FAIS, por su sigla en inglés) de la GAO, Johana Ayers, quien entregó una visión general de las principales funciones de la institución a la que pertenece y su relevancia en el trabajo con el parlamento norteamericano.

Más tarde se refirió al Marco de Riesgo de Fraude de la GAO, explicando las razones que llevaron a dicha entidad a crear esta iniciativa, su desarrollo, componentes y quienes deben acatarlo, entre otros.

El Director de Servicios de Auditoría del equipo FAIS de la GAO, Seto Bagdoyan, entregó un enfoque estratégico para gestionar los riesgos de fraude en las empresas públicas.

Se refirió a los principios fundamentales de una gestión de riesgo de fraude exitosa, la aplicabilidad del Marco de Gestión de Riesgo y entregó algunos principios para fortalecer las labores en este sentido. Entre ellos, mencionó la importancia de la prevención, detección, respuesta, compromiso,evaluación, estrategia, evaluación y adaptación. Igualmente, se refirió al uso de la analítica de datos para identificar indicadores de fraude y entregó ejemplos de casos ocurridos en Estados Unidos a los cuales se les aplicó este Marco.

El encuentro culminará este jueves 30 de noviembre con las exposiciones del Secretario del Departamento de Relaciones Institucionales sobre Combate del Riesgo de Fraude y Corrupción (SECCOR), del Tribunal de Cuentas de la Unión, Rafael Jardim; y del asesor de la misma área, Evandro de Carvalho Bulcão.
 
Visión del TCU
 
Los expertos del Tribunal de Cuentas de la Unión de Brasil (TCU) fueron los encargados de desarrollar la capacitación el segundo día y final. La exposición estuvo a cargo del Secretario de Combate al Fraude y Corrupción de esa entidad, Rafael Jardim Cavalcante.

Abordó el rol constitucional del TCU en el combate al fraude y a la corrupción. Detalló los aspectos más relevantes de las auditorías forenses y señaló las dificultades de las auditorías tradicionales en el análisis de casos de corrupción de alto impacto en Brasil.

También se refirió a la creación de la Secretaría de Combate al Fraude y a la Corrupción y repasó las ventajas de la práctica de las auditorías preventivas y la incorporación de la tecnología de la información para el desarrollo de las investigaciones. Otro de los factores que destacó fue la importancia de establecer colaboraciones estratégicas en la lucha contra la corrupción.

En el cierre de la actividad, la Subcontralora General, Dorothy Pérez, señaló algunas de las iniciativas que la Contraloría General está desarrollando para potenciar y fortalecer sus capacidades de fiscalización con un fuerte foco en el fraude. Precisó que los esfuerzos están orientados a usar toda la información que tiene la Contraloría y disponer de aquella que manejan algunos servicios públicos nacionales con la finalidad de realizar los cruces de datos que permitan analizar y abarcar más universos.

A nivel interno, indicó, que se realizaron cambios en la estructura organizacional con la finalidad de fortalecer la acción estratégica en la División de Auditoría, pasando de un foco operativo a uno orientado “al reconocimiento de las necesidades que tenemos en el ámbito de auditoría en todo el país y poder impulsar mejoras con la velocidad en la que está moviéndose el mundo actualmente”.
 
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